从事财税工作多年，有客户问我这样一个问题，我公司没有开过票，但是网银流水特别大，我要不要缴税？我告诉他说，这是你公司存在未开票收入，应该按照会计收入确认原则，确认收入，并补缴税款。客户又反问到，为什么我这么多年，没有人叫我缴税？我回答他，那是因为税务是以票定税，你未开票逃过税务稽查，另外，你的对公账户以及个人账户可能没有触发大额交易和流水异常，所以又逃过了央行监控。但是在金税四期上线之后，可能就没有这么幸运了。

税务稽查不仅会对公司的对公账户进行检查，还会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户。

当被税务部门认定存在偷税漏税转移资产情况，将处以补缴税款，加收滞纳金并处以行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

【资料图】

税务稽查

个人账户的大额交易及流水异常将接受央行监控。包括银行账户交易明细，网络银行的收支记录，支付宝、微信 的收支记录。个人使用支付宝或者微信购物消费达5万元以上，转账金额达到20万元以上，将可能被列入可疑交易进行监控。

中国人民银行

一． 对大额支付交易的规定

1. 法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付；

2. 金额20万元以上的单笔现金收付；

3. 个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转；

二． 可疑交易行为：

1. 短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

2. 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

3. 资金收付流向与企业经营范围明显不符；

4. 企业日常收付与企业经营特点明显不符；

5. 相同收付人之间短期内频繁发生资金收付；

6. 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

7. 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

8. 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

9. 有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

10. 短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。

为了惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场秩序

关键词： 大额交易 收入证明 中国人民银行